进阶书籍

揭示了晚近美国无形资产转让定价税制和经合组织《国际转让定价准则》中先后引入的“经济实质”、“现实可得替代选择”、“周期性调整”和“商业理性”等一系列重要概念、标准、方法和原则的背景原因、实质内涵及其对建立在传统的正常交易原则基础上的转让定价税制的冲击与影响

全书阐释特别纳税调整工作的各个方面，涵盖转让定价、预约定价安排、成本分摊协议、受控外国企业、资本弱化以及一般反避税等最新法律法规。

审查、对比大中华地区转让定价规则的最新发展和文档合规性要求，通过案例分析，说明在该地区经营的跨国公司应如何有效管理转让定价风险，并为公司转让定价政策准备文档证明

书主要内容包括： 国际税收的主要概念与基本内容、税收管辖权、国际重复征税与国际税收协定、国际税制比较、国际税收筹划原理、国际税收筹划的基本模式、国际税收筹划经典案例、BEPS行动计划概述、多边税收条约与国际反避税、中国企业跨境经营与国际税收筹划、“一带一路”倡议与国际税收筹划、粤港澳大湾区建设与跨境税收筹划

法规工具书。将庞杂的国际税收法规按主题（居民/非居民、协定、反避税等）分类汇编，并对关键条文进行重点解读。

集成与解读。系统汇编中国税收协定相关国内法规、协定文本及解释性文件，并对重点、难点问题进行实务解读。

早期解读。在BEPS最终报告发布前，对税基侵蚀与利润转移现象、危害及OECD初步应对方案的介绍性读物。

官方解读。针对非居民税收征管中的核心政策文件进行官方、系统的解读，旨在统一执法口径，指导基层税务人员和企业合规。

以问答形式，针对转让定价调查选案、现场检查、调整方法、争议解决等各环节的常见问题进行官方解读，具有较强的政策指导性。

面向企业和税务机关的双重视角，解读中国转让定价法规体系、主要方法、调查程序及案例，旨在促进税企沟通与合规遵从。

从法学理论角度深入探讨转让定价的基本原则、调整方法、国际争议解决（相互协商程序、仲裁）及中国的相关立法与实践。

基础文献。BEPS十五项行动计划最终成果的官方中文译本，是理解和研究国际反避税新规则的核心与起点。

聚焦数字经济、平台经济等新业态下的反避税挑战，探讨如何运用大数据技术进行税收风险识别、监控，并提出企业应对税务数字化监管的合规策略。

针对跨境电子商务等贸易新形态，解析海关估价中的典型和疑难案例，如“运费与保险费”、“特许权使用费”、“关联交易”等，提供合规指引。

系统梳理中国特别纳税调整（含转让定价、成本分摊、受控外国企业、资本弱化、一般反避税）的全流程规定，结合案例解析调查调整、相互协商和预约定价安排等实务操作。

系统阐述WTO《海关估价协定》及中国海关估价的法律体系、估价方法、特许权使用费、转移定价关联交易等复杂问题的理论与实务。

围绕国家税务总局2016年42号公告，详细解读关联申报、同期资料（主体文档、本地文档、特殊事项文档）及国别报告的准备要求、审核要点、风险分析和实操案例。

以实务操作为导向，系统梳理关联申报表填报、各类同期资料报告的准备流程、方法及注意事项，并提供大量模板和案例分析。

系统介绍全球反避税（BEPS、CFC、受控外国企业等）的法规体系、核心规则和实务操作，涵盖中国反避税调查案例及跨境交易规划。

分为两部分：“一般主题”涵盖可比性分析、传统交易方法、交易净利润法等基础；“特殊事项”深入探讨无形资产、集团内服务、成本分摊等复杂问题。