进阶书籍

学术译著。翻译自国际税收经典理论著作，系统阐述税收协定的法律基础、解释方法、核心条款的法理，理论性强。

早期版本。本书较早地将非居民税收管理与反避税实务结合，通过案例解析政策执行中的难点，是上一本书的雏形或同系列作品。

最新官方案例。精选近年来全国各地税务机关在税收协定执行中的典型、疑难案例，展现官方处理思路和标准。

集成与解读。系统汇编中国税收协定相关国内法规、协定文本及解释性文件，并对重点、难点问题进行实务解读。

企业视角。从“走出去”和“引进来”企业角度，分析跨境股息、利息、劳务、股权转让等所得的税务筹划空间、合规管理与风险防控。

综合实务。系统梳理非居民企业所得税、增值税、个人所得税等政策，并结反避税条款（如受益所有人、常设机构） 和典型案例进行分析。

官方解读。针对非居民税收征管中的核心政策文件进行官方、系统的解读，旨在统一执法口径，指导基层税务人员和企业合规。

专题研究。从理论和管理实践角度，深入研究非居民企业所得税的政策沿革、制度设计、征管难点及国际借鉴。

聚焦服务贸易。针对技术、金融、专业服务等跨境服务贸易，详细解析其增值税、企业所得税处理、常设机构判定及税收协定适用等复杂问题。

实用工具书。以问答形式，全面梳理非居民个人在取得工资薪金、劳务报酬、股息红利、股权转让等所得时的纳税义务、计算、申报及优惠政策。

政策工具书。通常为活页形式或定期更新，汇编现行有效的税收协定文本、议定书、谅解备忘录及主要条款速查表。

经典实务读本。系统解读税收协定各条款（如常设机构、股息、利息、特许权使用费、财产收益等）及其国内法衔接，附有大量案例。

专题译著。聚焦联合国范本及发展中国家在税收协定谈签中的特殊考量、利益保护及谈判策略。

理论与政策结合。介绍国际税收基本原则、协定范本（OECD/UN）的发展与比较，并分析其在跨境交易中的具体应用。

核心工具书。包含OECD税收协定范本（2017年版）及官方注释的完整中英对照文本，是进行税收协定研究和争议解决的基石。

国际视野案例。编译世界各国法院关于税收协定争议的重要司法判例，为理解协定条款的国际实践提供参考。

从税收风险管理视角，分析中国企业常见的避税手法、税务稽查关注重点，并提出合规框架下的风险控制与管理策略，内容涵盖转让定价、税收协定滥用等。

面向企业和税务机关的双重视角，解读中国转让定价法规体系、主要方法、调查程序及案例，旨在促进税企沟通与合规遵从。

以问答形式，针对转让定价调查选案、现场检查、调整方法、争议解决等各环节的常见问题进行官方解读，具有较强的政策指导性。